Nacrtom odluke o kriterijima kreditiranja potrošača Hrvatska narodna banka uvodi promjene u dijelu koji se odnosi na dopuštena odstupanja od najvećega dopuštenog DSTI omjera (engl. debt service to income, DSTI), kojim se ograničavaju mjesečne otplate kredita u odnosu na dohodak potrošača i dopuštena odstupanja od najvećega dopuštenog LTV omjera (engl. loan to value, LTV), kojim se ograničava ukupan iznos kredita u odnosu na vrijednost nekretnine u zalogu. Predloženim Nacrtom odluke od 1. listopada 2026. smanjuje se kvota dopuštenih odstupanja od propisanih ograničenja kriterija kreditiranja potrošača i jasnije definira obuhvat kredita za njihov izračun.

Novom Odlukom precizira se i okvir za izračun dopuštenih odstupanja: uz dosadašnji vremenski interval tijekom kojega se računa osnovica za dopuštena odstupanja, koji podrazumijeva prethodno tromjesečje, izričito je navedeno da se u izračun uključuju samo krediti koji nisu izuzeti iz obuhvata primjene Odluke.

Naprijed opisane izmjene i dopune donose se u formi nove cjelovite Odluke zbog stupanja na snagu novog Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", br. 22/2026., u nastavku teksta: Zakon), u skladu s člankom 388. koji propisuje obavezu i rokove za donošenje podzakonskih akata koji se temelje na novom Zakonu. Također, pri izradi Odluke uzeta je u obzir i okolnost da 20. studenoga 2026. na snagu stupa Zakon o potrošačkim kreditima ("Narodne novine", br. 86/2026.) koji će tada zamijeniti sadašnji Zakon o potrošačkom kreditiranju ("Narodne novine", br. 75/2009., 112/2012., 143/2013. i 147/2013., 9/2015., 102/2015., 52/2016., 128/2022. i 156/2023.) i Zakon o stambenom potrošačkom kreditiranju (Narodne novine, br. 101/2017., 128/2022. i 156/2023.).

Uz tekst odluke u pozivu na javnu raspravu objavljuje se i pripadajuće obrazloženje donošenja odluke.

Pozivamo vas da svoje primjedbe i prijedloge u sklopu javne rasprave dostavite na e-adresu mpmjere@hnb.hr s naznakom da je riječ o komentarima na Nacrt odluke o kriterijima kreditiranja potrošača. Javna rasprava otvorena je do 18. rujna 2026. Nakon isteka javne rasprave Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom javne rasprave i objaviti na svojoj internetskoj stranici očitovanje o prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o kriterijima kreditiranja potrošača
• Obrazloženje

Nacrtom odluke o odbijanju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija i sadržaju revizije za potrebe Hrvatske narodne banke (dalje u tekstu: Odluka) Hrvatska narodna banka propisuje razloge za odbijanje godišnjih financijskih odnosno godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja kreditnih institucija, sadržaj revizije za potrebe Hrvatske narodne banke, način i raspon ocjena koje revizorsko društvo daje te razloge za odbijanje ocjena revizorskih društava koje su dane u skladu s odredbama članka 224. stavka 1. Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", br. 22/2026.).

Nacrtom Odluke ažurirana su pozivanja sukladno stupanju na snagu novog Zakona o kreditnim institucijama te je u dijelu koji definira razloge za odbijanje godišnjih (konsolidiranih) financijskih izvještaja ažurirana poveznica na odgovarajuću vrstu revizorskog mišljenja

U dio odluke koji uređuje sadržaj revizije za potrebe Hrvatske narodne banke u obuhvat područja uključena je i provjera usklađenosti sekuritizacije s STS kriterijima, kada je isto primjenjivo.

Dio odluke kojim se uređuje revizija izvješća koja se dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci ažuriran je na način da su iz obuhvata izvještaja koji su predmet revizije izbačeni Izvještaj o dospjelim nenaplaćenim potraživanjima (DNP1) te Detaljna knjiga trgovanja (DKT), slijedom najavljenog ukidanja predmetnih izvještaja s 31. prosincem 2026. godine. U obuhvat izvještaja koji su predmet revizije uključen je C 14.00 obrazac- Detaljne informacija o sekuritizacijama.

Predlaže se da Odluka stupi na snagu s danom objave u Narodnim novinama.

Predlaže se da danom stupanja na snagu Odluke prestaje važiti Odluka o odbijanju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija i sadržaju revizije za potrebe Hrvatske narodne banke  ("Narodne novine", br. 22/2019., 139/2022. i 150/2024.)

Pozivamo javnost da svoje primjedbe i prijedloge u sklopu javne rasprave o nacrtu propisa dostavi na adresu elektroničke pošte: zoki@hnb.hr, s naznakom "Nacrt odluke o odbijanju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija i sadržaju revizije za potrebe Hrvatske narodne banke" do 10. rujna 2026. godine.

Nakon isteka javne rasprave Hrvatska narodna banka razmotrit će sve komentare primljene tijekom javne rasprave i objaviti na svojoj internetskoj stranici očitovanje o eventualnom prihvaćanju ili neprihvaćanju primjedbi i prijedloga.

• Nacrt odluke o odbijanju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija i sadržaju revizije za potrebe Hrvatske narodne banke